Юридическая практика

Выемка документов: что делать, если к вам пришла налоговая

( 6 Голосов ) 
Украина

Выемка документов: что делатьО том, как вести себя, когда представители госорганов пришли к вам офис с постановлением о выемке документов рассказал Вячеслав Гомонай, президент Всеукраинского адвокатского объединения.

В последнее время любимым инструментом давления проверяющих органов Миндоходов на предпринимателей стали так называемые "никчемы". Дело в том, что в ходе налоговой проверки вы должны доказать, что ваши сделки реальны. При этом в никчемности налоговая может заподозрить любой договор о предоставлении услуг, так как именно через предоставление услуг чаще всего работают конвертационные центры.

Сначала налоговая накрывает сам конвертационный центр, который интересен только ради списка ее контрагентов. Затем контрагентам начинают рассылать уведомления о проверке. Если вы получили такое "письмо счастья" — это первая ласточка, что у вас начнутся проблемы. Реальность или никчемность сделки доказывают документы и эти документы у вас. Задача проверяющих органов — изъять их. Выемка — это следственное действие в рамках уголовного дела по фиктивной деятельности предприятия-площадки. Пока документы у вас — вы всего лишь свидетель, когда же они попадают в руки госорганов — рискуете стать обвиняемым. Важно понимать — если вы не предоставите документы, ничего страшного не случится. Забрать их силой ни налоговая, ни УБЭП не имеет права. Единственный вариант — прийти к компании с обыском, но провести его можно только по решению суда, для принятия которого нужно веское основание.

Если вам удастся не передавать документы проверяющим органам, есть шанс отделаться легким испугом.

Легкий способ не отдать документы

Для того, чтобы иметь основания не передавать налоговым органам документы, важно обеспечить систему внутренней безопасности в вашей компании, состоящую их трех документов:

  1. Положение о коммерческой тайне, которое подписывают все сотрудники компании. Это означает, что когда в ваш офис придут проверяющие органы, сотрудники будут иметь законное основание не рассказывать о характере сделок с тем или иным контрагентом;

  2. Приказ о том, что вся входящая документация от госорганов принимается только лично руководителем. Это дает возможность уведомление/постановление о налоговой проверке не принимать на первом этапе;

  3. Приказ о внеочередном отпуске руководителя с открытой датой. Это дает руководителю возможность не подписывать уведомление о налоговой проверке. А поскольку кроме него получить уведомление некому, у компании появится время, как минимум, выяснить причину визита налоговой.

Внутренняя безопасность требует, чтобы в офисе хранился минимум документов. "Если есть возможность — выведите всю информацию за пределы офиса, а лучше — за пределы страны. Работайте с удаленными серверами. Если такой возможности нет— найдите ее", — советует адвокат.

Опираясь на свою практику, адвокат рассказывает, что часто проверяющие органы отказываются покидать помещение офиса, пока не получат интересующие их документы. Чтобы избежать такой неудобной ситуации, Гомонай рекомендует общаться с госорганами на "нейтральной" территории. Если налоговики все-таки пришли, и уходить без документов не намерены, подойдут любые методы, чтобы их выпроводить, вплоть до того, чтобы выключить свет и поставить помещение на сигнализацию.

Как официально "потерять" документы

Если документы хранятся у вас в офисе, то их можно не выдавать налоговым органов, превратив в доказательную базу.

Для начала, компания должна заключить договор на адвокатское обслуживание и договор ответственного хранения финансовой документации с юридической компанией. Все документы, согласно договору передаются юристам и подписывается акт приема-передачи. Когда приходит уведомление от налоговой, до подписания постановления о выемке (пока вы еще только свидетель), адвокатская контора готовит судебный иск на конвертационный центр. Юристы составляют перечень документов, которые требует налоговая в рамках следственных действий по этому же центру и отправляет их с описью в суд. Не читая иск, суд выдает постановление и возвращает документы. Но часто из суда приходит только постановление, а документы — нет. Независимо от того, вернули ли вам документы, вы можете сослаться на то, что они в суде. Документы теряются в бюрократическом лабиринте и вы не можете их предоставить.

Что делать, если налоговая все же предъявила иск

Нужно помнить, что взаимоотношения с обнальной площадкой — это 205 статья Криминального кодекса, то есть — уголовное дело. Чем больше вы подадите в суд документов, подтверждающих реальность сделки, тем больше шансов на победу. Сделка, которая не имела под собой реальных действий, может быть представлена как реальная, если есть достаточно документов о ее деталях.

Когда доходит до суда, обыск вам обеспечен. Во время обыска главное — внимательно следить за процессом, чтобы зафиксировать нарушения. Если госорганы превысили свои полномочия или отступили от законодательных норм (не зачитал постановление, зачитал его без присутствия представителей компании, некорректно составили протокол, провел личный досмотр и т.д.), это позволит в последствии признать обыск незаконным. В таком случае все доказательства, найденные при обыске, будут считаться полученными незаконным путем и не смогут использоваться против вас в суде.

При обыске юрист призывает учитывать психологический фактор. Обыск — это стресс, который повергает человека в состояние шока, и в этом состоянии лучше не предпринимать никаких действий. Поэтому, если вам вручают повестку в суд, согласно которой вы обязаны явиться туда в течении часа, лучше ее не подписывать, а уже если подписали — в суд не идти. "Худшее, что может случится, если вы проигнорируете повестку — это привод. Привод — это когда на следующее заседание суда вас подвозят на бобике, это не страшно" — поясняет адвокат.

И самое главное — не стоит пытаться "решать вопросы" и договариваться с госорганами. Они всегда идут по пути наименьшего сопротивления, и если получат деньги, высока вероятность, что они придут за ними снова.

По материалам www.delo.ua

 

Справка

Сборник статей о судебной практике компаний.

Правила размещения материалов на портале.